প্রথমেই একটু ধারণা নিয়ে নেই এই এলসি কি। এল সি (LC) হচ্ছে সংক্ষিপ্ত নাম যার সম্পূর্ণ করলে হয় লেটার অব ক্রেডিট (ইংরেজিতে) আর ইতালিতে এটিকে বলে লেত্তেরা ডিক্রেডিটো (Lettera di credito). সাধারণত বিদেশ থেকে পণ্য বা যন্ত্রাংশ আমদানী করার জন্য অবশ্যই ব্যাংকের মারফতএলসি করতে হয় । এই এলসির মাধ্যমেইন সরবরাহকারীরা একদেশ থেকে অন্য দেশে পন্য আমদানি রপ্তানি করে থাকে। L/C (Letter of Credit) বাংলায় ঋনপত্র বলা যায়।
লেটার অফ ক্রেডিট এর সংজ্ঞা
একটি LC হল একটি আর্থিক নথি যা তৃতীয় পক্ষের দ্বারা প্রদত্ত (লেনদেনে সরাসরি কোনো আগ্রহ নেই), বেশিরভাগই একটি ব্যাঙ্ক বা একটি আর্থিক প্রতিষ্ঠান, যা বিক্রেতার প্রয়োজনীয় নথি জমা দেওয়ার পরে বিক্রেতার কাছে পণ্য ও পরিষেবার জন্য তহবিল প্রদানের নিশ্চয়তা দেয়। ক্রেডিট পত্রের তিনটি গুরুত্বপূর্ণ উপাদান রয়েছে - সুবিধাভোগী/বিক্রেতা যিনি এলসি প্রাপক, ক্রেতা/আবেদনকারী যিনি পণ্য বা পরিষেবা কেনেন এবং ইস্যুকারী ব্যাঙ্ক যেটি ক্রেতার অনুরোধে এলসি জারি করে। অনেক সময়, উপদেষ্টা ব্যাংক হিসাবে অন্য ব্যাংকের জড়িত থাকে যা সুবিধাভোগীকে পরামর্শ দেয়।
এলসি এর প্রকারভেদ
বিভিন্ন ধরনের লেটার অফ ক্রেডিট (এলসি) রয়েছে যা বাণিজ্য লেনদেনে বিরাজ করে। এই পোস্টে, আমরা তাদের উদ্দেশ্য অনুসারে তাদের শ্রেণীবদ্ধ করছি। সেগুলি হল বাণিজ্যিক, রপ্তানি/আমদানি, হস্তান্তরযোগ্য এবং অ-হস্তান্তরযোগ্য, প্রত্যাহারযোগ্য এবং অপরিবর্তনীয়, স্ট্যান্ড-বাই, কনফার্মড এবং আন কনফার্মড, রিভলভিং, ব্যাক টু ব্যাক, রেড ক্লজ, গ্রিন ক্লজ, সাইট, ডিফার্ড পেমেন্ট এবং ডাইরেক্ট পে এলসি।
ক্রেডিট চিঠি বাণিজ্য লেনদেনের একটি গুরুত্বপূর্ণ আর্থিক হাতিয়ার। অভ্যন্তরীণ এবং আন্তর্জাতিক বাজার উভয়ই পেমেন্ট এবং লেনদেনের সুবিধার্থে LC ব্যবহার করে। একটি ব্যাঙ্ক বা একটি আর্থিক প্রতিষ্ঠান ক্রেতা এবং বিক্রেতার মধ্যে তৃতীয় পক্ষ হিসাবে কাজ করে এবং কিছু বাধ্যবাধকতা পূরণে অর্থ প্রদানের নিশ্চয়তা দেয়।
বাণিজ্যিক এলসি (Commercial LC)
একটি স্ট্যান্ডার্ড এলসিকে ডকুমেন্টারি ক্রেডিটও বলা হয়। আরও তথ্যের জন্য বাণিজ্যিক এলসি-তে ক্লিক করুন।
রপ্তানি/আমদানি এলসি (Export/Import LC)
কে ব্যবহার করে তার উপর নির্ভর করে একই এলসি রপ্তানি বা আমদানি এলসি হয়ে যায়। রপ্তানিকারক এটিকে রপ্তানিকারক ক্রেডিট লেটার হিসাবে আখ্যায়িত করবে যেখানে একজন আমদানিকারক এটিকে ক্রেডিট আমদানিকারক চিঠি হিসাবে আখ্যায়িত করবে। আরও তথ্যের জন্য এক্সপোর্ট/ইমপোর্ট এলসি-তে ক্লিক করুন।
হস্তান্তরযোগ্য এলসি (Transferable LC)
একটি ক্রেডিট চিঠি যা একজন সুবিধাভোগীকে চেইনের অন্য সরবরাহকারী বা অন্য কোনো সুবিধাভোগীর কাছে অর্থপ্রদানের সমস্ত বা একটি অংশ হস্তান্তর করতে দেয়। এটি সাধারণত ঘটে যখন সুবিধাভোগী প্রকৃত সরবরাহকারীর জন্য একজন মধ্যস্থতাকারী হয়। এই ধরনের এলসি সুবিধাভোগীকে তার নিজস্ব নথি সরবরাহ করার অনুমতি দেয় তবে অর্থ আরও স্থানান্তর করতে পারে। আরও তথ্যের জন্য হস্তান্তরযোগ্য এলসি-তে ক্লিক করুন।
অ-হস্তান্তরযোগ্য এলসি (Un-transferable LC)
একটি ক্রেডিট চিঠি যা কোনো তৃতীয় পক্ষের কাছে অর্থ স্থানান্তরের অনুমতি দেয় না। সুবিধাভোগী অর্থের একমাত্র প্রাপক এবং কাউকে অর্থ প্রদানের জন্য ক্রেডিট চিঠিটি ব্যবহার করতে পারবেন না।
প্রত্যাহারযোগ্য এলসি (Revocable LC)
একটি এলসি যা ইস্যুকারী ব্যাঙ্ক বা ক্রেতা যেকোনো সময় বিক্রেতা/সুবিধাভোগীকে কোনো বিজ্ঞপ্তি ছাড়াই পরিবর্তন করতে পারে। এই ধরনের চিঠিগুলি প্রায়শই ব্যবহার করা হয় না কারণ সুবিধাভোগীকে কোনও সুরক্ষা দেওয়া হয় না। আরও তথ্যের জন্য Revocable LC-তে ক্লিক করুন।
অপরিবর্তনীয় এলসি (Irrevocable LC)
একটি এলসি সমস্ত পক্ষের অনুমোদন ছাড়া ইস্যুকারী ব্যাঙ্ককে কোনও পরিবর্তন করার অনুমতি দেয় না।
স্ট্যান্ডবাই এলসি (Standby LC)
ক্রেডিট একটি চিঠি পেমেন্ট নিশ্চিত করে যদি ক্রেতা অর্থ প্রদান না করে। SBLC এর অধীনে সমস্ত শর্ত পূরণ করার পরে, যদি বিক্রেতা প্রমাণ করেন যে প্রতিশ্রুত অর্থ প্রদান করা হয়নি। এ অবস্থায় ব্যাংক বিক্রেতাকে টাকা দেবে। সংক্ষেপে, এটি একটি লেনদেন সহজতর করে না কিন্তু অর্থপ্রদানের নিশ্চয়তা দেয়। এটা অনেকটা ব্যাঙ্ক গ্যারান্টির মতই। আরও তথ্যের জন্য স্ট্যান্ডবাই এলসি-তে ক্লিক করুন।
নিশ্চিত এলসি (Confirmed LC)
যেটি বিক্রেতা বা রপ্তানিকারক একটি নিশ্চিতকারী ব্যাঙ্ক থেকে (সেকেন্ড ব্যাঙ্কও বলা হয়) থেকে অর্থপ্রদানের গ্যারান্টি অর্জন করে। এটি প্রাথমিকভাবে প্রথম ব্যাংক থেকে অর্থ প্রদান না করার ঝুঁকি এড়াতে। আরও তথ্যের জন্য কনফার্মড এলসি-তে ক্লিক করুন।
অনিশ্চিত এলসি (Unconfirmed LC)
একটি ক্রেডিট চিঠি যা শুধুমাত্র ইস্যুকারী ব্যাঙ্ক দ্বারা নিশ্চিত করা হয় এবং দ্বিতীয় ব্যাঙ্ক থেকে গ্যারান্টি প্রয়োজন হয় না। বেশিরভাগ ক্রেডিট অক্ষর ক্রেডিট অপ্রমাণিত চিঠি।
ঘূর্ণায়মান এলসি (Revolving LC)
যখন প্রতিটি লেনদেনের জন্য পৃথক এলসি ইস্যু করার পরিবর্তে একাধিক লেনদেন কভার করার জন্য একটি একক এলসি জারি করা হয় তখন তাকে ঘূর্ণায়মান এলসি বলে। এগুলিকে আরও সময় ভিত্তিক (ক্রমবর্ধমান বা অ-ক্রমিক) এবং মান-ভিত্তিক হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা যেতে পারে। আরও তথ্যের জন্য রিভলভিং এলসি-তে ক্লিক করুন।
ব্যাক টু ব্যাক এলসি (Back to Back LC)
ব্যাক টু ব্যাক এলসি হল একটি এলসি যা সাধারণত একটি লেনদেনে মধ্যস্থতাকারীকে জড়িত করে। দুটি ক্রেডিট অক্ষর রয়েছে, প্রথমটি মধ্যস্থতাকারীর কাছে ক্রেতার ব্যাঙ্ক দ্বারা জারি করা হয় এবং দ্বিতীয়টি বিক্রেতার কাছে মধ্যস্থতার ব্যাঙ্ক দ্বারা জারি করা হয়৷ আরও তথ্যের জন্য ব্যাক টু ব্যাক এলসি-তে ক্লিক করুন।
রেড ক্লজ এলসি (Red Clause LC)
একটি ক্রেডিট চিঠি যা পণ্য পাঠানো বা পরিষেবাগুলি সঞ্চালিত হওয়ার আগে আংশিকভাবে সুবিধাভোগীকে অর্থ প্রদান করে। বিক্রেতার লিখিত নিশ্চিতকরণ এবং রসিদের বিপরীতে অগ্রিম প্রদান করা হয়। আরও তথ্যের জন্য রেড ক্লজ এলসি-তে ক্লিক করুন।
গ্রীন ক্লজ এলসি (Green Clause LC)
একটি এলসি যা বিক্রেতাকে অগ্রিম অর্থ প্রদান করে তা কেবল লিখিত অঙ্গীকার এবং একটি রসিদের বিরুদ্ধে নয়, এটি পণ্য গুদামজাত করার প্রমাণও। আরও তথ্যের জন্য Green Clause LC-তে ক্লিক করুন।
দৃষ্টিশক্তি এলসি (Sight LC)
একটি ক্রেডিট চিঠি যা প্রয়োজনীয় নথি জমা দেওয়ার জন্য অর্থ প্রদানের দাবি করে। ব্যাঙ্ক নথিগুলি পর্যালোচনা করে এবং যদি নথিগুলি চিঠির শর্ত পূরণ করে তবে সুবিধাভোগীকে অর্থ প্রদান করে৷ আরও তথ্যের জন্য Sight LC এ ক্লিক করুন।
বিলম্বিত পেমেন্ট এলসি (Deferred Payment LC)
একটি এলসি যা একটি নির্দিষ্ট সময়ের পরে অর্থ প্রদান নিশ্চিত করে। ব্যাঙ্ক তাড়াতাড়ি নথিগুলি পর্যালোচনা করতে পারে তবে সম্মত হওয়ার সময় পার হওয়ার পরে সুবিধাভোগীকে অর্থ প্রদান করা হয়। এটি Usance LC নামেও পরিচিত। আরও তথ্যের জন্য ডিফারেড পেমেন্ট এলসি-তে ক্লিক করুন।
ডাইরেক্ট পে এলসি (Direct Pay LC)
একটি ক্রেডিট চিঠি যেখানে ইস্যুকারী ব্যাঙ্ক সরাসরি সুবিধাভোগীকে অর্থ প্রদান করে এবং তারপরে ক্রেতাকে অর্থ পরিশোধ করতে বলে। সুবিধাভোগী ক্রেতার সাথে যোগাযোগ করতে পারে না।
উপরে উল্লিখিত হিসাবে, লেটার অব ক্রেডিট তার উদ্দেশ্য এর উপর নির্ভর করে বিভিন্ন ধরনের হতে পারে. এটি ক্রেতা এবং বিক্রেতা উভয়ের স্বার্থে, সমস্ত বিভিন্ন প্রকারকে পুঙ্খানুপুঙ্খভাবে বোঝা এবং তারপরে একটি বাছাই করা যা উদ্দেশ্যটি সম্পূর্ণরূপে পূরণ করে ।
এলসি করতে যা যা প্রয়োজন
(১) এলসি করার জন্য একজন ব্যবসায়ীর প্রথমেই দরকার হবে একটি ট্রেড লাইসেন্স এবং এটি অবশ্যই আপটুডেট হতে হবে।
(২) সর্বশেষ অডিট রিপোর্ট
(৩) একটি গ্রহনযোগ্য আইআরসি (IRC-Import Registration Certificate)
(৪) স্থানীয় বাণিজ্য চেম্বার বা সংশ্লিষ্ট অ্যাসোসিয়েশনের থেকে সদস্যপদ সার্টিফিকেট
(৫) আয়কর ছাড়পত্র বা নতুন কোন প্রতিষ্ঠানের জন্য আয়কর ঘোষণা পত্র
(৬) মূসক নিবন্ধন সনদপত্র
এলসির জন্য আবেদনের পূর্বে উল্লেখিত কাগজপত্র গুলো সংগ্রহ করে রাখতে হবে।
এছাড়াও আরও কিছু নথিপত্র দরকার হবে-
(১) এলসি আবেদন ফর্ম
(২) ইনডেন্ট / পারফর্মা ইনভয়েস (PI)/ ক্রয় আদেশ / ক্রয় চুক্তি .
(৩) যথাযথভাবে ও সঠিকভাবে কার্যকর চার্জ নথি
(৪) যথাযথভাবে সিল ও স্বাক্ষরিত এলসি অনুমোদন ফরম (LCAF)
(৫) বীমা সংক্রান্ত নোট
এসব কাগজপত্র সংগ্রহ করার পর যে ব্যাংকে এলসি করতে ইচ্ছুক সেই ব্যাংকের নিকট কাগজপত্র গুলো দাখিল করতে হবে। অবশ্যই সেই ব্যাংকে একটি একাউন্ট থাকতে হবে।ব্যাংক কাগজপত্র গুলো যাচাই করে দেখবে। এর জন্য কয়েকদিন সময় নিবে ব্যাংক। এলসির সমস্ত কাজ সম্পন্ন হয়ে গেলে ব্যাংক থেকে জানানো হবে।
ব্যাংকের সাথে এলসি বিষয়ক লেনদেন
প্রথম দিকে ব্যাংক এ পুরো টাকাটাই জমা দিতে হবে। ধরা যাক এলসি ভ্যলু ২০,০০০ ডলার। ব্যাংক এ আপনাকে ১৬ লাখ টাকা জমা দিতে হবে। তবে আস্তে আস্তে ব্যাংকের সাথে ব্যবসা বাড়লে তখন ১০-২০% মার্জিন দিয়ে এলসি খুলতে হবে। টাকার সাথে অন্যান্য কিছু ডকুমেন্টও দিতে হবে। যেমন:
আপনার কোম্পানীর সব কাগজ (ট্রেড লাইসেন্স, টিন, ভ্রাট, আইআরসি)
ইনডেন্ট/পিআই এর ৩/৪ টি কপি।
সাপ্লায়ার কোম্পানীর ব্যাংক ক্রেডিট রিপোর্ট
ইন্সুরেন্স কভার নোট (যে কোন ইন্সুরেন্স কোম্পানীতে ইনডেন্ট দেখিয়ে ফি দিয়ে এটা নিত হবে)
এরপর ব্যাংক আপনাকে এলসির একটা কপি দেবে। অরিজিনালটা পাঠিয়ে দেবে বিদেশে সাপ্লাইয়ারের কাছে।
এলসির মাধ্যমে লেনদেন যেভাবে হবে
সকল ব্যাবসায়িক লেনদেনের ক্ষেত্রে দুটি পক্ষ থাকে একজন ক্রেতা আর একজন বিক্রেতা। এলসির মাধ্যমে লেনদেন প্রক্রিয়া হবে নিম্নরুপঃ
(১) ক্রেতা প্রথমে বিক্রেতার সাথে যোগাযোগ করবেন
(২) ক্রেতা যে ব্যাংকে এলসি করতে ইচ্ছুক সেই ব্যাংকের সাথে যোগাযোগ করবেন
(৩) ইস্যুকৃত এলসি ব্যাংক থেকে বিক্রেতার পরামর্শকারী ব্যাংকের নিকট পাঠাবেন
(৪) বিক্রেতার পরামর্শকারী ব্যাংক এলসির কাগজপত্র গুলো বিক্রেতার নিকট পাঠাবেন
(৫) কাগজপত্র গুলো দেখে বিক্রেতা সীপমেন্টের তারিখ ক্রেতাকে জানাবেন। এবং সাথে সাথে বিক্রেতা লেনদেনের সকল কাগজপত্র পরামর্শকারী ব্যাংককে দেখাবেন।
(৬) পরামর্শকারী ব্যাংক কাগজপত্র গুলো ক্রেতা যে ব্যাংকে এলসি করেছেন সেই ব্যাংকে পাঠাবেন।
(৭) কাগজপত্র গুলো পর্যালোচনা করে এলসি ইস্যুকৃত ব্যাংক লেনদেনের ছাড়পত্র পাঠাবেন পরামর্শ দানকারী ব্যাংকের নিকট পাঠাবেন। এবং সাথে সাথে একটি ছাড়পত্র ক্রেতার নিকট পাঠাবেন। পরামর্শ দানকারী ব্যাংকও একটি ছাড়পত্র বিক্রেতার নিকট পাঠাবেন।
ছাড়পত্র পাওয়ার পর ক্রেতা-বিক্রেতা লেনদেনের জন্য প্রস্তুত।
0 মন্তব্যসমূহ